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公告]石基信息(002153)2008年年度审计报

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  地址:武汉国际大厦 B 座 16-18 层

  众环审字(2009)778 号北京中长石基信息技术股份有限公司全体股东:

  我们审计了后附的北京中长石基信息技术股份有限公司(以下简称石基公司)财务报表,包括 2008

  年 12 月31 日的资产负债表和合并的资产负债表,2008 年度的利润表和合并的利润表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及财务报表附注。

  按照企业会计准则的规定编制财务报表是石基公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2 )选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

  我们认为,石基公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了石基公司2008 年 12 月31 日的财务状况、合并财务状况以及2008 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。

  我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注(五).3 所述,石基公司对原经“众环审字(2009)139

  号”审计的财务报表进行了重大的会计差错更正,本段内容不影响已发表的审计意见。

  武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 杨红青

  编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司 单位:人民币元

  一年内到期的非流动资产 42,922.33

  法定代表人:李仲初 主管会计工作负责人:赖德源 会计机构负责人:赖德源

  编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司 单位:人民币元

  法定代表人:李仲初 主管会计工作负责人:赖德源 会计机构负责人:赖德源

  编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司 单位:人民币元

  法定代表人:李仲初 主管会计工作负责人:赖德源 会计机构负责人:赖德源

  编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司 单位:人民币元

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

  收到其他与投资活动有关的现金 32,740.82

  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 51,073,446.67

  法定代表人:李仲初 主管会计工作负责人:赖德源 会计机构负责人:赖德源

  编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司 单位:人民币元

  股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 计

  法定代表人:李仲初 主管会计工作负责人:赖德源 会计机构负责人:赖德源

  编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司 单位:人民币元

  股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 计

  法定代表人:李仲初 主管会计工作负责人:赖德源 会计机构负责人:赖德源

  编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司 单位:人民币元

  法定代表人:李仲初 主管会计工作负责人:赖德源 会计机构负责人:赖德源

  编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司 单位:人民币元

  法定代表人:李仲初 主管会计工作负责人:赖德源 会计机构负责人:赖德源

  编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司 单位:人民币元

  加:公允价值变动净收益(损失以“-”号填列)

  法定代表人:李仲初 主管会计工作负责人:赖德源 会计机构负责人:赖德源

  编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司 单位:人民币元

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额

  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,500,000.00

  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26,695,999.40

  法定代表人:李仲初 主管会计工作负责人:赖德源 会计机构负责人:赖德源

  编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司 单位:人民币元

  股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

  2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

  法定代表人:李仲初 主管会计工作负责人:赖德源 会计机构负责人:赖德源

  编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司 单位:人民币元

  股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

  2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

  法定代表人:李仲初 主管会计工作负责人:赖德源 会计机构负责人:赖德源二、财务报表附注

  北京中长石基信息技术股份有限公司(以下简称 “本公司或公司”)是2001年12月经北京市人民政府经济体制改革办公室“京政体改股函[2001]66号”文批准,由原北京中长石基信息技术有限责任公司整体变更而成股份有限公司。

  公司变更前的北京中长石基信息技术有限责任公司系 1998 年由李仲初、郭家满投资设立的有限责任公司,设立时的名称为北京中长石基网络系统工程技术有限公司,注册资本为人民币

  200 万元,其中:李仲初出资 160 万元,占注册资本的 80%;郭家满出资40 万元,占注册资本的20%,于 1998 年2 月6 日在北京市工商行政管理局登记注册。

  2000 年 11 月,经公司2000 年度股东会决议,郭家满将其所持有公司 20%的股权分别转让

  给李彩练、焦梅荣、郭灵红和李殿坤,同时注册资本增加为 500 万元,其中:李仲初出资 400

  万元,占注册资本的 80%;李彩练出资40 万元,占注册资本的 8%;焦梅荣出资35 万元,占注册资本的7%;郭灵红出资15 万元,占注册资本的3%;李殿坤出资10 万元,占注册资本的2%。

  2001 年4 月,经公司2001 年度第一次临时股东大会决议,公司更名为北京中长石基信息技术有限公司,同时引进新股东长春燃气股份有限公司,公司注册资本增加为625 万元,其中:李仲初出资400 万元,占注册资本的64%;长春燃气股份有限公司出资 125 万元,占注册资本20%;李彩练出资40 万元,占注册资本的 6.4%;焦梅荣出资35 万元,占注册资本的 5.6%;郭灵红出资 15 万元,占注册资本的2.4%;李殿坤出资10 万元,占注册资本的 1.6%。

  2001 年 8 月,经公司 2001 年度第二次临时股东大会决议,李彩练将其所持有公司 6.4%的股权全部转让给北京业勤投资顾问有限公司,郭灵红将其所持有公司 2.4%的股权全部转让给陈国强。

  2001 年 12 月,经公司2001 年度第四次临时股东大会决议,并经北京市人民政府经济体制改革办公室“京政体改股函[2001]66 号”文批准,公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司,以2001 年 10 月31 日经审计后净资产,按1:1 的折股比率,原有股东持股比例不变,折为股本

  3,300.00 万股。其中:李仲初2,112 万股,占总股本的 64%;长春燃气股份有限公司660 万股,占总股本的20%;北京业勤投资顾问有限公司211.20 万股,占总股本的 6.4%;焦梅荣184.80 万股,占总股本的 5.6%;陈国强79.20 万股,占总股本的 2.4%;李殿坤52.80 万股,占总股本的

  2004 年 6 月,经公司2003 年度股东大会决议,以 2003 年末未分配利润中的 900 万元转增股本,转增后公司总股本增至4,200 万元,其中:李仲初2,688 万股,占总股本的 64%;长春燃气股份有限公司 840 万股,占总股本的 20%;北京业勤投资顾问有限公司268.80 万股,占总股本的 6.4%;焦梅荣235.20 万股,占总股本的 5.6%;陈国强100.80 万股,占总股本的2.4%;李殿坤 67.20 万股,占总股本的 1.6%。

  2005 年 1 月经公司股东大会决议,长春燃气股份有限公司将其所持有公司20 %的股权全部转让给李仲初。

  2007 年7 月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]189 号文核准,同意公司向社会公开发行人民币普通股股票 1,400.00 万股,变更后的公司注册资本为 5,600.00 万元,其中:李仲初 3,528.00 万股,占总股本的 63.00%;北京业勤投资顾问有限公司 268.80 万股,占总股本的

  2008 年5 月,根据公司股东会决议和修改后章程的规定,由资本公积转增股本人民币5,600.00

  万元,变更后的公司注册资本为人民币普通股 11,200.00 万元。公司于2008 年 5 月20 日完成了工商变更登记,领取了北京市工商行政管理局颁发的 号企业法人营业执照。

  公司注册资本为人民币 11,200.00 万元(大写:壹亿壹仟贰佰万元整)。

  公司注册地址为:北京市海淀区复兴路甲65 号-A11 层。

  公司组织结构为:截止至报告期末,公司设立有北京中长石基信息技术股份有限公司软件分公司,投资控股上海石基信息技术有限公司、北京石基昆仑软件有限公司、北京中长石基软件有限公司、杭州西软科技有限公司、北海石基信息技术有限公司、现化电脑系统(北京)有限公司、

  3.本公司的经营范围、业务性质和主要经营活动。

  公司经营范围为:技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训;销售开发后的产品、计算机及外围设备;提供信息源服务;网络技术服务;电子商务(未取得专项审批的项目除外);安装计算机;货物进出口、技术进出口、代理进出口;法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院决定应经许可的,经审批机关批准并经工商行政管理机

  本报告书共68 页第 13 页关登记注册后方可经营;法律、行政法规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经营活动。

  公司属知识密集型企业,主要从事酒店管理系统集成、软件开发、技术支持与服务,开发的酒店管理系统软件目前已在国内大部分五星级酒店中安装使用。

  公司母公司为北京中长石基信息技术股份有限公司,北京中长石基信息技术股份有限公司的最终控制人为李仲初先生。

  5.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

  本财务报表于2009年7月10日经公司董事会批准报出。

  本公司以持续经营为前提,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

  本公司会计期间为公历 1 月 1 日至12 月31 日。

  本公司以人民币为记账本位币。公司子公司焦点信息技术(香港)有限公司及InfrasysInternational Ltd为在香港境内注册成立的公司,以港币作为记账本位币;公司子公司InfrasysInternational Ltd的子公司Infrasys Singapore Pte Ltd为在新加坡境内注册成立的公司,以新加坡币作为记账本位币。公司子公司Infrasys International Ltd的子公司Infrasys Malaysia Sdn Bhd为在马来西亚境内注册成立的公司,以马来西亚币作为记账本位币。在编制合并报表时按本附注(四).5

  规定的外币报表折算方法将外币报表折算成人民币。

  3、计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性

  本公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的,以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

  (2 )计量属性在本年发生变化的报表项目及其所采用的计量属性

  现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

  在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。

  报告期末,本公司对在境外经营子公司的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示,比较财务报表的折算比照上述规定处理。

  本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。

  ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

  ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

  A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

  B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。

  C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。

  D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可供出售金融资产发行减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益。

  A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

  B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:

  b )债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

  c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

  e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

  f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所

  本报告书共68 页第 16 页在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

  g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

  h )权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

  a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

  持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。

  本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

  本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试,计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项,按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

  本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率,结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下:

  本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

  可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。

  在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

  对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

  可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。

  ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

  ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

  A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

  B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

  ①如果该金融工具存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

  ②如果该金融工具不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。

  (1)本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。

  本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:

  ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

  本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

  ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

  原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。

  (2 )金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融负债。

  对于继续涉入条件下的金融资产转移,公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。

  (1)存货分类:本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为库存商品、在建系统集成项目成本、低值易耗品。

  (2 )存货的确认:本公司存货同时满足下列条件的,予以确认:

  (3)存货取得和发出的计价方法:本公司取得的存货按成本进行初始计量,库存商品的发出按个别认定法确定发出库存商品的实际成本。

  (4 )低值易耗品的摊销方法:低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。

  (5) 期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

  本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产

  本报告书共68 页第 19 页负债表日后事项的影响等因素。

  为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。

  为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。

  企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

  ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

  对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

  与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。

  (6) 存货的盘存制度:本公司采用永续盘存制。

  本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:

  ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

  A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

  合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

  B、非同一控制下的企业合并中,购买方区别下列情况确定合并成本:

  a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;

  b )通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和;

  c)购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本;

  d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。

  ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

  A、 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

  B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用,自权益性证券的溢价发行收入中扣除,溢价发行收入不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。

  C、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

  D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。

  E、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确定。

  ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

  本公司在长期股权投资持有期间,根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分,并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

  ①采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

  ②采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资以后,按照应享有或应分担

  ☆ 本报告书共68 页第21 页的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

  采用权益法核算的长期投资,本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

  ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理;其他按照公司会计政策核算的长期股权投资,其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。

  ④本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

  (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

  本公司对外投资符合下列情况时,确定为投资单位具有共同控制:①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

  本公司对外投资符合下列情况时,确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20% 以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响。

  本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

  (1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:

  ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

  与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

  各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下:

  类 别 使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

  本公司在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

  本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。

  本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。

  本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

  (4 )固定资产的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

  本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

  本公司在无形资产同时满足下列条件时,予以确认:

  ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;

  内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

  ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

  ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;

  ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

  ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

  A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

  B、无形资产的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

  当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

  (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

  (2 )企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。

  (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

  (4 )有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

  (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

  (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。

  (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

  本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

  有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

  资产组是企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

  本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

  资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

  本公司的收入包括销售自行开发研制的软件产品收入、销售商品收入、系统集成收入、技术支持与维护收入和一次性技术开发收入。

  自行开发研制的软件产品是指公司拥有著作权,销售时不转让所有权的软件产品。

  对于不需要安装就可以使用的软件产品,公司在已将软件产品使用权上的主要风险和报酬转给购货方;公司既没有保留与使用权相联系的继续管理权;也没有对已售出的软件产品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认收入实现。

  对于系统集成中的软件产品收入,按系统集成收入确认的原则确认。

  公司已将外购商品的所有权的主要风险和报酬转给购货方;既没有保留与所有权相联系的继续管理权;也没有对已售出的所有权实施控制;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认收入实现。

  对于系统集成中的外购商品收入,按系统集成收入确认的原则确认。

  系统集成包括外购商品、自行开发软件产品的销售及安装。

  公司在将系统集成中外购商品的所有权、自行开发研制的软件产品使用权上的主要风险和报酬转给购货方,公司既没有保留与所有权及使用权相联系的继续管理权;也没有对已售出的使用权及所有权实施控制;系统安装调试完毕并取得购货方的确认;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认收入实现。

  技术支持与维护主要是指根据合同规定向用户提供的后续服务,后续服务包括系统维护、技术与应用咨询、产品升级等。

  公司在劳务已经提供,收到价款或取得收款的依据后,根据与用户签订的技术支持与维护合同规定的维护期间及合同总金额,按提供技术支持与维护的进度确认技术与维护收入。

  一次性技术开发主要是指根据集团客户的要求对自行开发研究的软件进行再次开发,向集团客户一次性收取的技术开发费。

  公司在劳务已经提供,收到价款或取得收款的依据,集团客户第一个系统集成项目完工时确认收入的实现。

  本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

  ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

  ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

  ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

  资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿

  本报告书共68 页第26 页该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

  母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,视为母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围:

  A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;

  B、根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;

  C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;

  D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

  有证据表明母公司不能控制被投资单位,不纳入合并财务报表的合并范围。

  本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础,根据其他相关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。

  子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

  子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

  子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时,如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担,并且少数股东有能力予以弥补的,该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益,该子公司在以后期间实现的利润,在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前,全部归属于母公司所有者权益。

  在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产

  本报告书共68 页第27 页负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

  在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

  在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

  (五)会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

  公司软件分公向北京市海淀区县(地区)国家税务局报备,2008年度原执行7.50%的企业所得税率。根据北京市海淀区国家税务局在2009年5月22 日出具的“海税备取[2009]06001号”税务事项通知书,公司软件分公司2008年度执行25 %的企业所得税率。根据该通知书软件分公司应补提所得税费用,2008年度的比较财务报表已据此重新表述。该项会计差错更正计算的累积影响数为12,274,503.68元,调减2008年度归属于母公司的净利润12,274,503.68元,调减2008年末未分配利润11,047,053.31元,调减2008年末盈利公积1,227,450.37元。

  1.1 硬件及外购软件的销项税率为 17%,按扣除进项税后的余额缴纳。

  1.2 自行开发软件的销项税率为17%,根据“国发[2000]18 号”文《鼓励软件产业和集成电路

  产业发展的若干政策》的规定,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,2010 年前按 17%的法定税率征收增值税,以实际税负超过3%的部分即征即退,自行开发软件实际税负为3%。对于即征即退的税款,根据“财税[2008]1 号”文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税。

  1.3 随同自行开发软件销售向购买方收取的培训费、维护费等费用,销项税率为 17%。根据“国税函[2004]553 号文”、“京国税函[2004]547 号”文的规定,对增值税一般纳税人在销售软件产品的同时向购买方收取的培训费、维护费等费用,应按现行规定征收增值税,也应享受软件产品增值税即征即退的政策。

  2、营业税:安装及技术支持与维护的营业税为应税收入额的5%。

  3、城市维护建设费:子公司上海石基信息技术有限公司为应纳流转税额的 1%,其他各公司为应纳流转税额的7%。

  5、 企业所得税:公司控股子公司北京石基昆仑软件有限公司在北京市新技术产业开发试验区内注册,并在2007 年以前经北京市科技技术委员会认定为高新技术企业,根据《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》的规定,企业所得税税率为 15%,从开办之日起的三年内免征所

  得税,第四至六年所得税减半征收。2008 年度所得税“三免三减半”优惠政策尚未到期,根据国务院“国发[2007]第 39 号”《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的规定,北京石基昆仑软件有限公司2008 年度企业所得税税率为7.5%。

  公司控股子公司杭州西软科技有限公司系高新技术企业,企业所得税税率为 15%。

  公司全资子公司北海石基信息技术有限公司和控股子公司现化电脑系统(北京)有限公司系软件企业,根据 “财税[2008]1 号”文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,自获利

  年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税,2008 年度免征企业所得税。

  公司控股子公司焦点信息技术(香港)有限公司和Infrasys International Ltd 系在香港境内设

  本报告书共68 页第29 页立的公司,企业所得税税率为 16.50%。

  公司控股子公司Infrasys Singapore Pte Ltd 系在新加坡境内设立的公司,企业所得税税率为

  公司控股子公司Infrasys Malaysia Sdn Bhd 系在马来西亚境内设立的公司,企业所得税税率为20%。

  公司及其他子公司执行25 %的企业所得税税率。

  截至2008 年 12 月31 日,本公司的控股子公司概况如下:

  控股子公司名称 注册地 业务性 注册资本 经营范围

  (1)通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

  杭州西软科技有限 杭州 综合 1,970.00 技术开发、技术服务、成果转让、批发、零售:计算

  公司 机软、硬件及配件,电子产品;其他无需报经审批的

  Infrasys 香港 销售终 港币 开发、销售零售终端系统并提供相关的维护保养服

  (2)通过企业合并以外其他方式取得的子公司

  上海石基信息技术 上海 计算机 100.00 计算机软件开发、制作、销售,系统集成,电子产品、

  有限公司 应用服 网络设备的销售,网络技术的研究开发,并提供以上

  务业 领域的“八技”服务(涉及许可经营的凭许可证经营)。

  北京石基昆仑软件 北京 综合 428.00 法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法

  有限公司 律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,经审批

  机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经

  营;法律、行政法规、国务院决定未规定许可的,自

  主选择经营项目开展经营活动。(知识产权出资128

  北京中长石基软件 北京 综合 1,000.00 法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法

  有限公司 律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,经审批

  机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经

  营;法律、行政法规、国务院决定未规定许可的,自

  控股子公司名称 注册地 业务性 注册资本 经营范围

  北海石基信息技术 北海 计算机 666.00 计算机软件开发、销售及相关的系统集成、技术服务;

  有限公司 应用服 电子产品、网络设备、网络技术的研究开发、销售及

  务业 服务(以上项目不含互联网信息服务)。※(凡涉及

  现化电脑系统( 北 北京 计算机 美元 研究、开发计算机软硬件;技术咨询、技术服务、技

  京)有限公司 应用服 20.00 术转让;计算机技术培训;销售自行开发的产品,批

  务业 发计算机软硬件及外围设备(涉及配额许可证管理,

  焦点信息技术( 香 香港 投资 港币 投资控股。

  Infrasys Malaysia 马来西 销售终 马币 不违反法律规定的情况下,可自主选择经营项目开展

  控股子公司名称 本公司投资额 持股比例% 表决权 是否纳入合

  (万元) 直接持股 间接持股 比例% 并报表范围

  (1)通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

  (2)通过企业合并以外其他方式取得的子公司

  公司名称 变更原因 变更日期 本年净利润 期末净资产

  ①报告期内不再纳入合并范围的原子公司基本情况

  经公司董事会会议决议,公司出资人民币666.00 万元于2008 年 1 月在北海市设立全资子公司北海石基信息技术有限公司,自该子公司设立之日起将其纳入合并报表范围。

  2008 年 1 月在北京市设立全资子公司现化电脑系统(北京)有限公司,自该子公司设立之日起将其纳入合并报表范围。

  经公司董事会会议决议,公司出资人民币 1,000.00 万元于2008 年9 月在北京市设立全资子公司北京中长石基软件有限公司,自该子公司设立之日起将其纳入合并报表范围。

  元于2008 年 8 月在马来西亚设立全资子公司Infrasys Malaysia Sdn Bhd,自该子公司设立之日起将其纳入合并报表范围。

  2008 年 12 月,公司子公司杭州西软科技有限公司与谢志俊签订股权转让协议,将其持有的成都西湖电脑软件有限公司 51%股权以25.50 万元转让给谢志俊。谢志俊已于2008 年 12 月支付

  本报告书共68 页第32 页了股权转让款20.00 万元,成都西湖电脑软件有限公司于2008 年 12 月办理了工商变更登记手续。根据《企业会计准则-企业合并》的相关规定,该项股权处置日确定为2008 年 12 月31 日。

  控股子公司名称 少数股东权益 用于冲减少数股

  香港会计准则。Infrasys Singapore Pte Ltd 系在新加坡境内成立的公司,执行新加坡会计准则。

  Infrasys Malaysia Sdn Bhd 系在马来西亚境内成立的公司,执行马来西亚会计准则。公司在编制合并财务报表时,将其执行会计政策与公司不一致的进行了调整。

  ☆ (以下附注未经特别注明,年末余额指2008 年 12 月 31 日账面余额,年初余额指2007 年

  12 月31 日账面余额,金额单位为人民币元)

  本报告书共68 页第34 页Ltd (中国航空技术国际控股有限公司)股票200,000.00股。股票购买成本是港币2.8116元,2008

  年12月31 日的公允价值是港币0.134元,该项交易性金融资产投资变现不存在重大限制。

  (4 )期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提:

  款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

  注:系应收富达自动化管理系统(上海)有限公司款项,全额计提的原因:上海富达公司为新

  加坡富达公司在中国境内设立的办事处,2003 年公司与新加坡富达公司签订协议,取得数码酒

  本报告书共68 页第36 页店管理系统技术在中国境内的独家许可后,上海富达公司将不再从事相同的业务,上海富达公司账面2003 年 7 月以前形成客户应收款,由上海富达公司向客户收取款项后支付给公司,该款项系上海富达公司至今仍为收回的应收款尾款。由于客户欠款时间较长,上海富达公司表示已无回收的可能性,故公司于2007 年末全额计提了坏账准备。

  A.公司将占应收账款比重超过30%的客户定义为单项金额重大的应收账款;将占应收账款比重为 10%-30%的客户定义为单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款;将占应收账款比重低于 10%的客户定义为其他不重大的应收账款。

  B.公司2008 年度核销应收账款 82,639.70 元,核销原因是欠款单位已关停,导致款项无法收回。

  C.应收账款中无持公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

  D.金额较大(前5 名)的应收账款详细情况:

  欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间

  A.金额较大的预付账款(占期末预付账款总额的30%及以上)详细情况:

  欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容

  B.预付账款期末余额中无持公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

  A.公司将占其他应收款比重超过30%的客户定义为单项金额重大的其他应收款;将占其他应收款比重为 10%-30%的客户定义为单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款;将占其他应收款比重低于 10%的客户定义为其他不重大的其他应收款。

  B.公司2008 年度核销其他应收款 5,527.50 元,核销原因是款项无法收回。

  C.其他应收款中无持公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

  D.金额较大(前5 名)的其他应收款详细情况:

  欠款单位名称 欠款金额 占其他应收 欠款时间 性质及内容

  项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额

  注:固定资产2008年12月31 日比2007年12月31 日增加了248.61 %,主要是由于报告期内购置办公用房屋所致。

  项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额

  ☆ 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额

  (2 )报告期末无形资产未减值,故未计提无形资产减值准备。

  (3)无形资产2008 年 12 月31 日比2007 年 12 月31 日增加了106.98%,主要是由于报告期内购置PMS V7 源代码许可接口(内核与文档)和阳溢软件许可权所致。

  注:(1)“石基酒店分销在线处理平台”开发支出系公司开发石基酒店分销在线处理平台项目所发生的无形资产摊销和员工工资等流动性支出。

  (2 )开发支出2008年12月31 日比2007年12月31 日增加了156.38%,主要是由于报告期内投入石基酒店分销在线处理平台项目所致。

  项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额

  注:(1)商誉本期减少额系港币汇率变动导致的外币报表折算差额所致。

  (2 )报告期末商誉未减值,故未计提商誉减值准备。

  年末余额 年初余额一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目

  二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目

  (2 )已确认递延所得税资产和递延所得税负债:

  项目 年末余额 年初余额一、递延所得税资产

  注:递延所得税资产2008年12月31 日比2007年12月31 日增加了126.96%,主要是公司及部分子公司原享受税收优惠税率,报告期内根据《企业所得法》的规定企业所得税率提高到25 %所致。

  注:资产减值准备本期转回系减少合并范围成都西湖电脑软件有限公司所致;本期转销系核销无法收回的应收账款和其他应收款。

  (2 )应付账款期末余额中无持公司5% (含5%)以上表决权股份股东单位的款项。

  (3)应付账款2008 年 12 月31 日比2007 年 12 月31 日上升34.03%,主要是随着业务大幅增加,公司为了销售的需要适当增加了存货的采购量,使得应付账款相应有所增加。

  (2 )预收账款期末余额中无欠持本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

  项目 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额

  项目 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额

  注:应付职工薪酬2008年12月31 日比2007年12月31 日上升88.92%,主要是由于2008年计提的工会经费和职工教育经费未完全使用所致。

  8.河道工程修建维护管理费 5,055.39

  注:应交税金2008年12月31 日比2007年12月31 日上升96.64%,主要是由于2009年度根据北京市海淀区国家税务局在2009年5月22 日出具的“海税备取[2009]06001号”税务事项通知书,公司软件分公司补提了12,274,503.68元的企业所得税所致。

  上海龙运信息技术有限公司 200,000.00 往来款

  成都菲尔德有限公司 85,576.00 往来款

  北京高德威胜多媒体技术有限公司 46,980.65 往来款

  乌鲁木齐微鸿软件开发服务有限公司 18,134.70 往来款

  (3)其他应付款期末余额中无欠持本公司 5% (含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

  项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 性质或内容

  注:(1)2006年12月,北京石基昆仑软件有限公司与中关村科技园管理委员会签订了“中关村科技园区小企业创新支持资金无偿资助项目合同”,中关村科技园管理委员会决定对北京石基昆仑软件有限公司资助创新基金35万元。合同生效后首次拨付80%资金;验收合格后,全额拨付资金余额;验收不合格的,停拨资金余额。

  (2 )2005年6月,根据杭州高新技术产业开发区发展改革和经济局“区发改【2005】179号”文件和杭州高新技术产业开发区财政局“区财【2005】34号”文件,向杭州西软科技有限公司“西软旅业集团化网络信息平台”项目资助10万元。首次资助金额为6.50万元,验收合格后,全额资助剩余金额。

  (3)2007年12月,根据杭州市财政局和杭州市信息化办公室“杭财企一【2007】1326号”文件,向杭州西软科技有限公司“西软酒店集团物流管理系统”项目资助30万元。

  本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

  本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

  注:根据公司股东大会决议和修改后的章程规定,由资本公积转增股本人民币 5,600.00 万元,转增基准日期为2007 年 12 月31 日。本次资本公积转增股本已经武汉众环会计师事务所进行了验证并出具“众环验字(2008)023 号”《验资报告》。

  上市交易股份数量 股份数量余额 股份数量余额

  项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额

  项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额

  注 1:根据公司2008 年度股东大会决议,本年度以2007 年末总股本为基数,以资本公积金向全体股东按每 10 股转增 10 股股本,同时向全体股东按每 10 股派发 5 元(含税)的现金股利,该利润分配方案已在本年度实施完毕。

  注2:根据公司2009年3月16日董事会决议2008年度利润分配预案:公司拟按2008年度实现净利润的10%提取盈余公积;并以2008年末总股本为基数,以资本公积金向全体股东按每10股转增

  10股股本,同时向全体股东按每10股派发3元(含税)的现金股利,上述分配方案已经股东大会批准实施。

  产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

  产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

  (5)公司前五名客户销售的收入总额为 42,627,541.77 元,占公司全部销售收入的比例为

  (6)2008 年度营业收入比 2007 年度增加了 58.42%,2008 年度营业成本比 2007 年度增加了50.24%,主要系本公司一直注重市场开发及产品品牌的维护,所提供的系统集成及软件产品在酒店及餐饮行业有着较高的知名度,使得客户量逐年增加,销售收入也较上年度有了大幅度的增长。

  注:报告期内营业税金及附加比上年同期上升44.75%,主要系报告期内营业收入增长使得营业税金及附加相应增长所致。

  注:报告期内销售费用比上年同期上升 34.39%,主要系报告期内营业收入增长使得销售费用相应增长所致。

  注:报告期内管理费用比上年同期上升 71.41%,主要系报告期内公司业务增长、人员增加以及合并范围增加使得管理费用相应增长所致。

  注:报告期内财务费用比上年同期下降204.83%,主要系报告期内货币资金较上年同期大幅增长使得报告期内利息收入增加所致。

  产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上期发生额

  产生投资收益的来源 本年发生额 上期发生额

  注:公司2008年12月以25.50万元转让成都西湖电脑软件有限公司股权,取得股权转让收益

  3.中关村科技园区管理委员会上市资助费 2,000,000.00

  注:(1)增税返还系公司根据国务院“国发[2000]18 号” 《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》的规定,报告期内应收到的自行开发软件销售增值税退税收入。

  (2 )财政补贴系公司子公司上海石基信息技术有限公司原为在上海浦东新区张江高科技园内注册,并经上海市科技技术委员会认定的高新技术企业,根据上海市浦东新区张江功能区域管理委员会2006年11月“浦张江第(ZFK110230334 )号”资格认定通知书的规定:对园区内新办

  本报告书共68 页第54 页或新认定的高新技术企业、产学研联合体,其2007年度-2009年度三年内实现的利润总额可补贴

  (1)执行的企业所得税税率及享受税收优惠的情况:见附注(六).5。

  (2 )报告期内公司所得税费用明细情况如下:

  注:报告期内所得税费用比上年同期上升232.76 %,主要是由于2009 年度利润增长及公司

  2008 年度执行新的企业所得税法,税率大幅提高所致。

  (3)基本每股收益和稀释每股收益的计算方法

  其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;MO报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

  B.稀释每股收益=[P+ (已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)× (1-所得税率)]/

  (SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

  其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利

  本报告书共68 页第55 页润。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。

  补充资料 本期金额 上期金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

  递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 528,614.17

  2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

  加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额

  (4 )当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息:

  项目 金额处置子公司及其他营业单位的有关信息:

  1.处置子公司及其他营业单位的价格 255,000.00

  2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 200,000.00

  减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 183,870.24

  3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16,129.76

  注:上述处置的子公司系成都西湖电脑软件有限公司。

  其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

  (3)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提:详见附注(八)

  (4 )应收账款中无持公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

  (5)金额较大(前5 名)的应收账款详细情况:

  欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间

  (3)金额较大(前5 名)的其他应收款详细情况:

  欠款单位名称 欠款金额 占应收账款 欠款时间 款项性质或内容

  (4 )其他应收款中无持公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

  被投资单位名称 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决

  (2 )经北京石基昆仑有限公司股东会决议,郭宇春将其持有的北京石基昆仑软件有限公司

  14.95%的股权无偿转让给公司和张立彬,按公司和张立彬原有的持股比例进行分配。股权转让

  本报告书共68 页第61 页的工商变更登记手续于2008 年 5 月办理完毕,公司对北京石基昆仑软件有限公司持股比例即由

  产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

  注:公司前五名客户销售的收入总额为 42,627,541.77 元,占公司全部销售收入的比例为

  长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)财务费用(收益以“-”号填列)投资损失(收益以“-”号填列)

  递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 528,614.17

  2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

  加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额

  本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定,确定关联方的认定标准为:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。

  控制人或企业名称 与本企业关系 持股比例 享有的表决权比例

  子公司名称 子公司 企业类 注册 法人代 业务性质 注册资本 本企业合 本企业合计享 组织机构

  类型 型 地 表 (单位: 计持股比 有的表决权比 代码

  焦点信息技术(香 全资子 有限责 香港 李仲初 投资控股 港币 100.00% 100.00%

  (1)公司报告期内与纳入合并报表范围的子公司交易均已抵销。

  期末余额 期末余额占全部应收款项余额的比重(%)

  1、根据公司2009年3月16日董事会决议2008年度利润分配预案:公司拟按2008年度实现净利润的10%提取盈余公积;并以2008年末总股本为基数,以资本公积金向全体股东按每10股转增

  10股股本,同时向全体股东按每10股派发3元(含税)的现金股利,上述预案已于2009年4月16日经股东大会批准实施。

  2、经公司2009年4月23 日董事会决议,公司与高亮、王敏敏签订《股权转让协议》,分别以协议价2,250.00万元、500.00万元收购高亮持有的杭州西软科技有限公司18%的股权、王敏敏持有的杭州西软科技有限公司4%的股权。本次收购完成后,公司将持有杭州西软科技有限公司

  82%的股权,杨铭魁持有杭州西软科技有限公司18%的股权,高亮、王敏敏不再持有杭州西软科技有限公司的股权。该项股权已于2009年5月办理了工商变更手续。

  3、经公司2009年5月25 日董事会决议,通过了《北京中长石基信息技术股份有限公司股票期权激励计划(草案)》。

  4、经公司2009年6月17日董事会决议,同意公司与北京住总房地产开发有限责任公司签署

  《商品房现房买卖合同》,购买位于北京市东城区东水井胡同5号楼12层1501等16套房屋,用于

  《Sunsystems财务系统技术许可项目》后台系统事业部人员及公司其他部门人员办公。该商业用房总建筑面积为1,651.22平方米,总金额为人民币3,252.00万元,其中使用《Sunsystems财务系统技术许可项目》募集资金支付2,400.00万元,使用公司自有资金支付852.00万元。

  1.根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露(2007年修订)》的要求计算净资产收益率、每股收益:

  2008 (本期) 加权平 基本每 稀释每

  2008 (本期) 加权平 基本每 稀释每

  2007 年(上期) 加权平 基本每 稀释每

  根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

  1号——非经常性损益[2008]》的规定,本报告期公司非经常性损益发生情况如下:

  非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 22,255.35

  越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费。